根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2013年12月31日的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：公司及全資子公司廣東德力光電有限公司和廣東江門生物技術開發(fā)中心有限公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的94.16%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的99.32%。
納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：
1、組織架構
公司建立了由股東大會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)營層組成的公司治理結構。股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層各有明確的職責和權限，形成了各負其責、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結構。同時董事會下設了審計委員會、薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略發(fā)展委員會、提名委員會四個專門委員會，并制定了相應的工作細則,提高董事會運作效率。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
公司董事會下設戰(zhàn)略發(fā)展委員會，并制定了戰(zhàn)略管理制度，對發(fā)展戰(zhàn)略的編制、實施、評估及調(diào)整管理實施全程、有效的控制。公司將發(fā)展戰(zhàn)略落實到年度工作計劃中，有效指導重要業(yè)務的開展，確保戰(zhàn)略規(guī)劃落實和有效執(zhí)行，保證了戰(zhàn)略管理工作的科學性、有效性和及時性，推動了公司的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
3、人力資源
人力資源管理是企業(yè)經(jīng)營管理的核心之一。公司圍繞發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標制定人力資源規(guī)劃，制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，建立了員工的業(yè)績考核制度并嚴格執(zhí)行，促進員工的責、權、利的有機統(tǒng)一和公司內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。
4、社會責任
公司按照國家相關法律法規(guī)的規(guī)定，結合公司的實際情況，在安全管理、質(zhì)量管理、環(huán)境保護、節(jié)能環(huán)保和員工權益保護方面修訂、完善了相關管理制度，有效履行各項社會責任，打造和提升企業(yè)形象。
5、企業(yè)文化
公司明確企業(yè)發(fā)展目標，積極履行社會責任，為員工創(chuàng)造和諧的工作氛圍，努力營造積極向上、共同發(fā)展的企業(yè)文化。
6、資金活動
公司建立了《融資管理制度》、《募集資金管理制度》、《資金支付和費用報銷管理制度》、《網(wǎng)銀管理辦法》等資金管理制度，對辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位嚴格分離,相關部門與人員存在相互制約關系,建立了嚴格的授權審核程序,形成了重大資金活動集體決策和聯(lián)簽制度,規(guī)范公司的投資、籌資和資金運營活動,有效防范資金活動風險、提高資金效益。
7、采購業(yè)務
公司建立了采購管理制度，規(guī)范原材料、一般材料物資及勞務、服務的采購活動等業(yè)務操作，加強對請購、合格供方篩選、采購招標、詢價采購及采購合同訂立等環(huán)節(jié)的風險控制，合理控制成本，確保物資采購滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要。
8、資產(chǎn)管理
公司在《公司章程》、《內(nèi)部財務管理制度》、《閑置資產(chǎn)處置管理辦法》、《固定資產(chǎn)管理制度》中，對資產(chǎn)管理權限進行了明確規(guī)定，公司資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制嚴格、充分、有效。
9、銷售業(yè)務
公司建立了銷售業(yè)務管理制度，規(guī)范紙漿產(chǎn)品、生化產(chǎn)品等業(yè)務的收入確認、收款、壞賬管理等業(yè)務操作，確保各項收入及時入賬和會計記錄的真實準確。
10、工程項目
公司建立了工程管理制度，規(guī)范項目投資立項與審批、初步設計、造價控制、工程管理、工程成本和竣工驗收等主要控制流程，合理設置了工程項目相關的部門和崗位，明確職責權限，形成了嚴格的授權審核程序。
11、擔保業(yè)務
公司制定了對外擔保管理制度，規(guī)范了對外擔保的基本原則、審批權限、信息披露等程序。報告期內(nèi)，公司除對下屬子公司提供了擔保外，未有其他對外提供擔保行為。報告期內(nèi)，公司對外擔保的內(nèi)部控制嚴格、充分、有效，未發(fā)現(xiàn)有違反《內(nèi)部控制指引》的情形發(fā)生。
12、生產(chǎn)管理
公司建立了生產(chǎn)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)計劃編制、原材料領用、生產(chǎn)執(zhí)行、生產(chǎn)設備維護維修及成本管理等業(yè)務操作，確保生產(chǎn)計劃按規(guī)定程序編制，并得到適當?shù)氖跈鄬徟瞎镜膶嶋H生產(chǎn)能力和發(fā)展需求，減少物資浪費、降低生產(chǎn)成本，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動安全、穩(wěn)定，生產(chǎn)成本核算及時、準確、完整。
13、財務報告
為規(guī)范公司會計核算與信息披露，提高會計信息質(zhì)量,確保財務報告合法合規(guī)、真實完整，保護投資者、債權人及其他利益相關者的合法權益，公司建立了關聯(lián)交易審批、會計業(yè)務處理、會計政策及會計估計變更、財務報告編制與審核等主要控制流程，合理設置了財務報告相關的部門和崗位，明確職責權限，明確了會計核算、報告編制、復核、審批的控制程序及職責分工。
14、全面預算
公司建立了全面預算管理制度，規(guī)范預算編制、預算執(zhí)行及預算考核等業(yè)務操作，確保預算編制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標的要求，提高全面預算管理的質(zhì)量和經(jīng)營效率，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略目標能通過預算管理有效實施。
15、合同管理
公司制定了合同管理制度，建立了合同分級歸口管理與有限集中控制相結合的管理體制，通過規(guī)范合同的訂立與審批、合同履行監(jiān)督、合同結算、合同變更與解除、合同檔案管理等操作流程，提高合同管理質(zhì)量，提高經(jīng)營效率和效果，為公司經(jīng)營管理的有序運行服務。
公司制定了《信息披露制度》、《外部信息報送和使用管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》等內(nèi)部控制制度及規(guī)范性文件，并保證信息溝通渠道暢通，使公司能夠及時地收集內(nèi)部信息,確保信息及時溝通、共享，促進內(nèi)部控制有效運行。
17、信息系統(tǒng)
公司規(guī)范了信息系統(tǒng)的相關業(yè)務操作，增強信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和合理性以及相關信息的保密性、完整性和可用性，為建立有效的信息與溝通機制提供支持保障，提高公司現(xiàn)代化管理水平，減少人為失誤因素。
18、內(nèi)部監(jiān)督
公司對內(nèi)部控制的實施形成了多層次的監(jiān)督機制，公司監(jiān)事會、董事會審計委員會、審計部等在內(nèi)控控制設計和運行中發(fā)揮著相應的監(jiān)督功能。公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會審計委員會實施細則》、《內(nèi)部審計管理制度》等制度，明確了各監(jiān)督機構在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權限，規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督的工作程序、方法和要求。
重點關注的高風險領域主要包括銷售業(yè)務、采購業(yè)務、生產(chǎn)管理、資產(chǎn)管理、工程項目管理、資金運營管理、財務報告和合同管理等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司內(nèi)部控制評價管理辦法》組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重大缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，該缺陷總體影響水平高于重要性水平(營業(yè)收入的0.5%)。
重要缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于重要性水平(營業(yè)收入的0.5%)，但高于一般性水平(營業(yè)收入的0.1%)。
一般缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于一般性水平(營業(yè)收入的0.1％)。
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；公司更正已公布的財務報告；注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；審計委員會和審計部對公司的對外財務報告和財務報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
財務報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
| 缺陷等級 | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
|---|---|---|---|
| 直接財產(chǎn)損失 | 250萬元(含)以上 | 50萬(含)--250萬元 | 50萬元以下 |
| 潛在負面影響 |
已經(jīng)對外正式披露并對公司定期報告披露造成負面影響； 被媒體頻頻曝光負面新聞。 |
受到國家政府部門處罰，但未對公司定期報告披露造成負面影響； 被媒體曝光且產(chǎn)生負面影響。 |
受到省級（含省級）以下政府部門處罰但未對公司定期報告披露造成負面影響。 |
非財務報告重大缺陷的存在的跡象包括：違犯國家法律法規(guī)或規(guī)范性文件；重大決策程序不科學；制度缺失可能導致系統(tǒng)性失效；重大或重要缺陷長期未得到有效整改；主要管理人員或關鍵崗位人員流失嚴重；其他對公司負面影響重大的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
對于內(nèi)部控制評價中發(fā)現(xiàn)的一般缺陷，首先，由責任部門制定整改計劃并實施整改，整改結束后由審計部進行整改確認，最后報公司內(nèi)控領導小組審定。針對2013年度公司及子公司在內(nèi)部控制評價過程中所發(fā)現(xiàn)的缺陷，公司制定了詳細、明確的整改措施和整改完成時間表，并按計劃加以實施。
在未來經(jīng)營發(fā)展中，公司將結合自身發(fā)展實際需要，進一步完善內(nèi)部控制制度，增強內(nèi)部控制的執(zhí)行力，使之適應公司發(fā)展的需要和國家有關法律法規(guī)的要求。
董事長（已經(jīng)董事會授權）：麥慶華
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
二〇一四年二月二十八日